Если счета-фактуры на аванс не выставляли в течение одного квартала, штраф составит 10 000 руб. Сумма штрафа не зависит от того, сколько счетов-фактур компания не оформила — один или несколько. Это разъяснили чиновники (письмо Минфина от 14.10.2019 № 03-02-07/1/79228).Feb 18, 2020
Вообще авансовый счет-фактуру нужно оформлять не по запросу клиента, а по мере поступления авансов на расчетный счет. Далее при отгрузке, выписываете новый счет-фактуру именно на факт отгрузки, поэтому не нужно нигде указывать номер авансового счета-фактуры, закон этого не требует.
Сумма в СЧФ на аванс должна быть равна сумме аванса и не иначе. Требуйте две счет-фактуры. У Вас должна быть СЧФ на 117 000= и СЧФ от 29.12. на 3 000 000=. Если Вы их проводите, на счете 76 ВА числится сумма 19500= + 500000=, эти суммы попадают в книгу покупок.
Налоговики вряд ли позволят Вам оставить этот вычет с аванса, поскольку у них получится, что Вы этот НДС приняли к вычету, но никто эту сумму не начислил (или начислил, но уже принял к вычету в связи с произведенной отгрузкой), а такого быть не должно.
В соответствии с абз.3–5 п. 1 ст. 154 НК РФ, п.17 Правил ведения книги продаж счета-фактуры на аванс не составляются, если: товары (работы, услуги) в соответствии с п. 1 ст. 164 НК РФ облагаются по ставке 0%; товары, работы, услуги не облагаются НДС или освобождаются от налогообложения в соответствии со ст. 149 НК РФ;
или имеют длительность производственного цикла изготовления свыше 6 месяцев; · или облагаются по налоговой ставке 0%; · или не подлежат ...
При переносе аванса с одного договора на другой НДС с предоплаты по первому договору продавец вправе принять к вычету, если в периоде переноса вновь будет ...
Вместе с тем Минфин России придерживается позиции, что счет-фактуру на аванс можно не выставлять, если предоплата получена в том же налоговом ...
Счет-фактуру на аванс допускается не выставлять в случае, если получение аванса и отгрузка произошли в одном квартале и временной период ...
Выставить счет-фактуру на аванс нужно не позднее 5 календарных дней с даты получения предоплаты. Так требует п. 3 ст. 168 НК РФ. Если последний день срока ...
При получении авансовых платежей счета-фактуры выставляются не ... пяти календарных дней, то счет-фактуру на аванс можно не выставлять.
Получаем аванс от покупателя - выписываем счет-фактуру на аванс. ... Только какая от них практическая польза, если отгрузка будет в том же ...
На предоплату в счет предстоящих поставок, продавец обязан оформить счет-фактуру на аванс в соответствии с пунктом 3 статьи 168 НК РФ.